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연금저축펀드비교공시

연금저축제도개요

연금저축제도개요 정보
구분 내용
가입 대상
  • 국내거주자
    ※세액공제대상자 : 종합소득이 있는 거주자만 가능
상품 특징
  • 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 연금을 수령하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로,
    연간 최대 400만원한도 내에서 연간 납입액의 13.2%(지방소득세 포함)까지 세액공제를 받을 수 있는 금융상품.
  • 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함)
    기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음
납입 한도
  • 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이내(퇴직연금계좌 및 연금저축신탁•보험 포함)
세액 공제
  • 최대 400만원 한도내에서 연간 납입액의 13.2%(지방소득세 포함)까지
연금수령요건
  • 가입 후 5년 경과 및 만55세 이후 연금수령개시 가능, 매년 연금수령한도 이내에서 인출
연금수령한도
  • 연금계좌의 평가액/(11-연금수령연차)×120%
연금외 수령
  • 연금수령 요건 이외의 자금인출시(연금수령개시 전 중도해지포함) 연금외 수령으로 적용
보수, 수수료
  • 계좌를 통해 투자하는 각 펀드별 집합투자규약에서 정한 바에 따라 부과
    (약관, 은행 및 금융투자협회 연금저축 공시사이트에서 확인 가능)
계좌이체
  • 계약자의 요청에 따라 다른 연금저축계좌로 이체 가능
계좌승계
  • 가입자 사망시 배우자의 안정적 노후소득 보장을 위해 계좌 승계 가능

금융권역별 상품특징

금융권역별 상품특징 정보
구분 은행 은행/증권사 생명보험 손해보험
상품 연금저축신탁 연금저축펀드계좌 연금저축보험 연금저축보험
납입방식 자유납 자유납 정기납 정기납
연금형태 확정 확정 종신, 확정 확정( ~25년)
예금자보호법 적용 적용되지 않음 적용 적용

연금저축 세제제도

연금저축 세제제도 정보
구분 납입시 연금수령시 연금외 수령시
세제종류 세액공제 혜택 연금소득세 주1)
(3.3~5.5%, 지방소득세 포함)
기타소득세 주2)
(16.5%, 지방소득세 포함),
*부득이한 경우 13.2%
  • 주1)연금소득세={세액공제 받은 납입액(연도별 세액공제한도 범위 내)+운용수익금}×연금소득세율
  • 주2)기타소득세={세액공제 받은 납입액(연도별 세액공제한도 범위 내)+운용수익금}×기타소득세율(16.5%)
  • 매년 납입금액 중 年 400만원을 초과하여 납입한 금액에서 발생한 운용수익(이자분)도 연금외 수령시
    기타소득세를 부과합니다.
  • 연간 연금소득금액(국민연금 등 제외)이 1,200만원을 초과하는 경우와 연금외수령에 따른 기타 소득액이
    300만원을 초과하는 경우에는 소득이 발생한 다음 연도에 종합소득 신고를 해야 합니다.
  • 계좌 내에 퇴직금 등 이연퇴직소득 금액을 연금외수령하는 경우에는 퇴직소득세를 부과하며,
    연금수령시에는 3.3%(지방세 포함)의 세율을 적용합니다.
  • 세제 관련된 사항은 관련 세법 개정 등에 따라 변경될 수 있습니다.
부득이한 사유에 의한 해지 및 일부 인출시 기타소득세 16.5% (지방소득세 포함, 분리과세)
  1. ① 천재지변
  2. ② 가입자의 사망 또는 해외이주
  3. ③ 가입자 또는 그 부양가족의 질병·부상에 따라 3개월 이상의 요양이 필요한 경우
  4. ④ 가입자가 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산의 선고 또는 개인회생절차개시의 결정을 받은 경우
  5. ⑤ 은행의 영업의 정지, 영업인 허가의 취소, 해산결의 또는 파산선고
다만, 부득이한 사유에 의한 해지 및 일부인출의 경우에는 해당 사유가 확인된 날로부터 6개월 이내인 경우에만 가능합니다.

가입 시 유의사항

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  • 연금저축계좌는 중도해지 하는 경우, 기타소득세의 납부로 불이익이 있을 수 있습니다.
  • 금융회사(www.wooribank.com), 금융투자협회(www.kofia.or.kr), 금융감독원(www.fss.or.kr) 웹사이트를 통해 수익률, 수수료, 유지율 등을 확인할 수 있습니다.