일임형 ISA 안내
- 근로 · 사업자 ·소득자 · 농어민 누구나!
- 예금, 펀드, ELS까지 다모아!
- 최대 250만원 한도 비과세! (※ 초과분 9.9% 분리과세)
- 가입대상
- 가입일 현재 소득세법상 거주자로서, 과세대상 근로소득자 또는 사업소득자 및 농어민 ※ 전 금융회사 1인 1계좌 (단, 직전년도 금융소득 종합과세 대상자는 제외)
- 납입한도
- 계좌 가입일이 속하는 당해년도부터 5년간 매년 2,000만원 (총 1억원)까지 납입 가능
- 재형저축 또는 장기집합 투자증권저축에 가입한 경우에는 납입한도 계산 시 해당 재형저축 및 장기집합투자증권저축의 연간 계약금액 총액을 차감하여 납입한도를 계산
- 의무가입기간
- 5년 [일반형]
- 가입 당시 기준, 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 : 3년
- 1. [서민형] 직전 과세기간 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 3,500만원 이하 사업자
- 2. [청년형] 15세 이상 ! 29세 이하 가입자 (병역 이행 기간 제외 : 6년 한도)
- 3. '국민기초생활보장법'에 따른 자산형성 지원을 신청하여 지원금을 지급받는 자
- ※ 세제혜택을 받기 위해서는 5년 (or 3년)간 계좌를 유지해야하며 원금 및 이자 등의 인출이 제한됨
- 세제혜택
- 계좌 내 상품간 · 기간간 손익 통한 후 순소득 중
- 1. 200만원까지 비과세 ※ 200만원 초과분 9% 분리과세 (지방소득세 포함 9.9%)
- 2. 250만원까지 비과세 (직전 과세기간 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득 4,500만원 이하 사업자의 경우)
- ※ 250만원 초과분 9% 분리과세 (지방소득세 포함 9.9%)
- 편입상품
- 예금성 상품 (시중은행/저축은행 정기예금 등)
- 펀드 (국내채권형 · 주식형 · 혼합형, 해외채권형 · 주식형 · 혼합형, ETF 등)
- 파생결합증권 (ELS 등)
- 제출서류
- [근로자/사업자]
- 1. 근로소득 또는 사업소득 원천징수영수증
- 2. 근소로득 또는 사업소득의 지급확인서
- 3. 소득금액증명원 또는 사업자등록증명원
- 중 하나에 해당하는 자료
- 추가제출서류
- - 서민형 : 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서 (세무서 발급)
- - 청년형 : 30세 이상의 경우 병역증명서 (지방병무청, 주민센터 등 발급)
- - 자산형성금 지급자 : 근로장려지원금 지급 확인서 (시청, 군청, 구청 발급)
- [농어민]
- 농어업인 확인서 (국립농산물품질관리원 또는 지방해양수산청 발급)
- 유의사항
- 이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 '최고 5천만원' 이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
- 이 계좌 내 금융투자상품은 원금손실이 발생할 수 있습니다.
- 당사는 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 들으시기 바랍니다.
- 이 계좌는 특정금전신탁계약으로서 위탁자가 지정한 운용방법 및 세부 운용 지시대로 운용하며 편입자산에 따라 신탁보수가 발생됩니다.
- 이 계좌는 중도해지 시 일반과세(15.4%)로 과세되는 등 세제상 불이익을 받을 수 있습니다.
- 가입 전 약관 및 상품설명서로 반드시 상세내용를 확인하시기 바랍니다.
- 과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정등에 따라 변동될 수 있습니다.
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※ 자세한 내용은 가까운 영업점이나 고객센터, 우리은행 홈페이지로 문의해 주시기 바랍니다.
※ 고객센터 : 1599-5000, 1588-5000 ※ 우리은행 홈페이지 : www.wooribank.com
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