2019.11.29 준법감시인-2299 심의필 (유효기간 : 2021.12.31)

담당부서 : 신탁부

납입한도 최대1억

신탁형 ISA 개인종합자산관리계좌

• 근로 · 사업자 ·소득자 · 농어민 누구나!
• 예금 · 펀드 · ELS까지 다모아!
• 최대 400만원 한도 비과세! (※ 초과분 9.9% 분리과세)

01 ISA[Individual Savings Account]란?

예금,펀드,파생상품등 다양한 금융상품을 담아 통합 관리할 수 있는 계좌로 일정기간동안 상품 운용 결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익 기준으로 세제혜댁을 부여하는 절세종합통장

02 상품내용 및 가입요건

상품내용 및 가입요건

구분		일반형	서민형	농어민형	청년형	자산형성
가입기한		2021년 12월 31일까지
납입한도		•가입일에 속하는 당해연도부터 5년간 매년 2천만원(총 1억원)까지 납입가능 •재형저축 또는 장기집합투자증권저축에 가입한 경우에는 납입한도 계산 시 해당재형저축 또는 장기집합투자증권저축의 연간 계약금액을 차감하여 납입한도를 계산
세제혜택	비과세	200만원	400만원		200만원
	비과세 초과	비과세 한도 초과분은 지방소득세 포함 9.9% 분리과세 적용
의무가입기간		5년	3년[최대 5년까지 유지 가능]
가입대상		직전 또는 당해 과세기간 근로소득자 또는 사업자 (비과세소득만 있는 자 제외) ※ 직전 과세기간 종합소득금액 (근로,사업소득제외) 35백만원 초과 농어민은 일반형에 해당됨	직전 과세기간 총급여 5천만원 이하 근로자 또는 종합소득금액 35백만원 이하 사업자	직전 과세기간 종합소득금액(근로, 사업소득 제외) 35백만원 이하 농어민	일반형 요건 충족자 중 만15세이상∼ 만29세 이하인자(병역이행기간 최대6년 차감한 연령 포함)	일반형 요건 충족자 중 ‘국민기초생활보장법’에따른 자산형성 지원을 신청하여 지원금을 지급받는 자
		경력단절자는 직전 3개 과세기간 중에 근로소득이나 사업소득이 있는 경우 가입 가능
중도인출 여부		납입원금 범위 내 인출 가능
특별중도해지		•가입자의 사망, 해외 이주 기간 제한 없이 신청가능 •천재지변, 퇴직, 폐업, 3개월 이상의 입원치료 또는 요양을 요하는 상해 질병의 발생 사유발생일로부터 6개월 이내 신청 가능

03 가입자 유형별 제출서류

가입자 유형별 제출서류

구분	제출서류
일반형	•소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용) → 세무서 또는 국세청 홈텍스 직전년도 소득이 없는 신규 취업자 또는 신규 사업자에 해당되는 경우 •가입 당해 년도 신규 취업자: 급여지급확인서 또는건강장기요양보험료납부확인서 •가입 당해 년도 신규 사업자: 사업자등록증명원
농민	아래 중 택 1 •농업인확인서 → 국립농산물품질관리원 •농어업 경영체 등록확인서 → 국립농산물품질관리원
어민	아래 중 택 1 •어업인확인서 → 지방해양수산청 또는 제주해양수산관리단 •농어업 경영체 등록확인서 → 국립농산물품질관리원
서민형	•소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용) → 세무서 또는 국세청 홈텍스
청년형	만 30세 이상자 중 가입일 기준 병역이행 기간을 차감한 나이가 청년형에 해당되는 경우 •소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용) •병적증명서 → 정부24, 지방병무청, 주민센터
자산형성지원 신청자	만 30세 이상자 중 가입일 기준 병역이행 기간을 차감한 나이가 청년형에 해당되는 경우 •소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용) 신청자 유형별로 •근로장려지원금 지급확인서 → 시청, 군청, 구청 •자산형성지원금 지급확인서 → 시청, 군청, 구청

04 세제혜택 예시 서민형 가입자 기준

세제혜택 예시 서민형 가입자 기준

순이익	현행 세금(15.4%)[A]	ISA계좌 세금 [B]	세제혜택 효과차이 [A-B]
400만원	616,000원	0원(전부 비과세)	616,000원
700만원	1,078,000원	297,000원 •순이익400만원 → 0(비과세) •순이익300만원 → 297,000원(9.9%)	781,000원
1,000만원	1,540,000원	594,000원 •순이익400만원 → 0(비과세) •순이익600만원 → 594,000원(9.9%)	946,000원

유의사항

• •이 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는 금융상품을 판매한 금융회사별로 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다.
• •이 계좌 내 금융투자상품은 원금손실이 발생할 수 있습니다.
• •당사는 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 들으시길 바랍니다.
• •이 계좌는 특정금전신탁계약으로서 위탁자가 지정한 운용방법 및 세부 운용 지시대로 운용하며, 편입자산에따 라 신탁보수가 발생됩니다.
• •이 계좌는 중도해지 시 일반과세(15,4%)로 과세되는 등 세제상 불이익을 받을 수 있습니다.
• •가입 전 약관 및 상품설명서로 반드시 상세내용을 확인하시길 바랍니다.
• •과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
• •국세청에서 매년 가입요건 충족여부를 점검함에 따라 이 계좌의 부적격자 또는 가입유형이 변경될 수 있습니다.(국세청에 이의제기 가능)

※ 자세한 내용은 가까운 영업점이나 고객센터, 우리은행 홈페이지로 문의해 주시기 바랍니다. ※ 고객센터: 1599-5000, 1588-5000 ※ 우리은행 홈페이지 : www.wooribank.com