※비예금상품으로 운용시 원금손실이 발생할 수 있습니다※

준법감시인 심의필 2025-7833 (2025.08.18~2026.12.31)

신탁형 ISA 개인종합자산관리계좌

01 ISA[Individual Savings Account]란?

예금,펀드,파생상품등 다양한 금융상품을 담아 통합 관리할 수 있는 계좌로 일정기간동안 상품운용 결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 순이익 기준으로 세제혜택을 부여하는 절세종합통장

02 상품내용 및 가입요건

상품내용 및 가입요건

구분(가입유형)		일반형	서민형	농어민형
세제혜택	비과세	200만원	400만원
	비과세 초과	비과세 한도 초과분은 지방소득세 포함 9.9% 분리과세 적용
세액공제		•최초 계약 체결일로부터 3년이 되는 날 이후ISA 계좌를 해지하여 60일 이내에 ISA 계좌 잔액의 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입한 경우 해당 금액의 10%에 대해 최대 300만원까지 세액공제 혜택가능
의무가입기간		3년
가입대상 요건		19세 이상 거주자인 경우
		일반형 •제한없음	서민형 •소득이 없는 경우 •직전년도 소득금액 5천만원이하 •종합소득금액 38백만원 이하	농어민형 •직전년도 종합소득 38백만원 이하
		15세 이상 19세 미만 거주자인 경우(근로소득자만 가입가능)
		일반형 •직전년도 근로소득 5천만원 초과	서민형 •직전년도 근로소득 5천만원 이하
공통사항		•전 금융기관 1인 1계좌 •가입일 또는 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 동안 1회 이상 금융소득과세대상자일 경우 가입, 연장 불가
납입한도		• 연간 2천만원 총 납입한도는 1억원 이하로 소득공제장기펀드 및 재형저축의 가입자는 해당 가입금액만큼 차감하여 산출 ※한도 산출 결과 잔여한도가 없는 경우 입금이 제한될 수 있음.
만기연장		• 연장 시, 직전 과세기간 기준으로 가입유형이 변경되며 만기일의 3개월 전부터 계약 만기일 전영업일까지 신청 가능 ※가입요건에 따라 가입자격 서류 제출 후 연장가능 ※직전년도 소득확인증명서가 원칙이며, 직전 과세기간의 소득확인증명서 발급이 불가능한 기간에는 전전년도 소득확인증명서 사용이 가능
중도인출 가능		• 납입원금 범위 내 인출 가능
특별중도해지		• 가입자의 사망, 해외 이주 → 기간 제한 없이 신청가능 • 천재지변, 퇴직, 폐업, 3개월 이상의 입원 또는 요양을 요하는 상해 질병, 저축취급기관의 영업정지, 파산 → 사유발생일로부터 6개월 이내 신청 가능

03 가입자 유형별 제출서류

가입자 유형별 제출서류

구분	일반형	서민형	농민형
제출서류	19세 이상 거주자 → 자격서류 미징구 15세-19세 미만 거주자 소득확인증명서 (개인종합 자산관리계좌 가입용) → 세무서 또는 국세청 홈텍스	소득확인 증명서(개인종합자산 관리계좌 가입용) 세무서 또는 국세청 홈텍스	소득확인 증명서(개인종합자산 관리계좌 가입용) 세무서 또는 국세청 홈텍스 , 아래 중 택 1 •농업인확인서 → 국립농산물품질관리원 •어업인확인서 → 지방해양수산청 또는 제주해양수산관리단 •농어업 경영체 등록확인서 → 국립농산물품질관리원

유의사항

• •이 개인종합자산관리계좌(ISA)는 예금자보호법에 따라 예금보호대상으로 운용되는 금융상품에 한하여 1인당 "1억원까지"(운용되는 금융상품 판매회사별 보호상품 합산) 보호됩니다.
• •이 계좌 내 투자성 상품은 원금손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
• •당사는 이 계좌에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 투자자는 투자에 앞서 그러한 설명을 충분히 들으시길 바랍니다.
• •이 계좌는 특정금전신탁계약으로서 위탁자가 지정한 운용방법 및 세부 운용 지시대로 운용하며, 편입자산에 따라 신탁보수가 발생됩니다.
• •이 계좌는 중도해지 시 또는 국세청 부적격 통보시 과세특례를 적용받은 소득세액에 상당하는 세액이 추징됩니다.
• •과세기준 및 과세방법은 향후 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
• •가입 또는 연장 시 국세청에서 가입요건 충족여부를 점검함에 따라 이 계좌의 부적격자 또는 가입유형이 변경될 수 있습니다.
• •손익통산시 국내 상장주식 매매차익은 비과세이므로 국내 주식형펀드에서 손실이 발생하더라도 ISA내 예금, 다른 펀드등에서 발생한 이익과 통산하지 않습니다.
• •금융상품에 관한 계약을 체결하기전에 금융상품 설명서 및 약관을 읽어보시기 바랍니다.

※ 자세한 내용은 가까운 영업점이나 고객센터, 우리은행 홈페이지로 문의해 주시기 바랍니다. ※ 고객센터(1599-5000, 1588-5000, 평일 09:00~18:00, 주말 및 공휴일 제외) ※ 우리은행 홈페이지 : www.wooribank.com